Casados declarando conjuntamente, el estatus del amor

casados declarando conjuntamente

El estatus de casado declarando conjuntamente por lo general da a las parejas casadas la deducción estándar más alta, una carga tributaria más baja y más deducciones de impuestos que declarando separadamente.

¡Todo esto es una maravilla! ¿Verdad? Pero, la otra cara de la moneda es que ambos esposos son responsables por los impuestos de una declaración conjunta, incluso si uno de los dos no percibió ingresos.

Además, en algunos casos, simplemente es mejor declarar individualmente.

Sigue leyendo para saber más sobre este estatus impositivo.

Casados declarando conjuntamente: Amor inmediato

El IRS le da a las parejas casadas la opción de declarar ya sea de forma conjunta o separada, la cual es una decisión importante que debemos hacer al momento de casarnos.

Sí, sabemos que las parejas no piensan en esto en su luna de miel, pero es una decisión que deberán tomar: Tu estatus afectará la cantidad de impuestos que pagas, las deducciones estándar que puedes tomar y ciertas deducciones que podrás aprovechar.

¿Cómo funciona este estatus impositivo?

El IRS reconoce cinco estatus para la forma 1040: soltero, casado declarando conjuntamente, casado declarando separadamente, cabeza de familia y viuda calificada.

De los casi 153 millones de declaraciones hechas en el 2018, más de 54 millones de declaraciones se realizaron con el estatus de casado declarando conjuntamente o viuda calificada, los cuales tienen las mismas tasas de impuestos.

Quienes declaran conjuntamente, incluyendo matrimonios legalmente constituidos de personas del mismo sexo, reportan sus ingresos, deducciones y créditos en la misma declaración – incluso si una de las partes no recibe ingresos en el año fiscal.

De igual forma, ambos esposos también enumerarán sus dependientes en la misma declaración, y ambos deben firmarla para aprovechar el estatus.

¿Quiénes pueden usar el estatus de casados declarando conjuntamente?

Podrás usar este estatus para el año fiscal 2019 si cumples cualquiera de las siguientes condiciones:

Estuviste casado el 31 de diciembre de ese año fiscal, incluso si no viviste con tu esposa o esposo.

Tu conyugue murió durante el año fiscal y no volviste a casarte ese año.

Además, si puedes declarar de forma conjunta, entonces debes saber cuáles son los requisitos para declarar. Para el año 2019, las parejas casadas deben declarar si cumplen alguna de las siguientes condiciones:

Ambos esposos son menores de 65 años y su ingreso bruto es menor a 24,400 dólares.

Un esposo tiene 65 años o más y el ingreso bruto combinado es de al menos 25,700 dólares.

Ambos esposos tienen 65 años o más y el ingreso bruto combinado anual es de al menos 27,000 dólares.

¿Cómo pueden afectar los eventos de tu vida en tu estatus de impuestos?

Tu estatus impositivo podría cambiar de un año a otro. Algunas razones por las que no podrías usar el estatus de casado declarando conjuntamente son:

Si estás casado al 31 de diciembre del año fiscal, entonces puedes usar el estatus de casado declarando conjuntamente.

Estás casado y crees que tu pareja esconde ingresos. O no quieres ser responsable por los impuestos de tu esposa o esposo, entonces querrás declarar de forma separada.

Te divorciaste o separaste legalmente de tu esposa o esposo antes del 31 de diciembre del año fiscal, entonces puede es empezar a usar el estatus de soltero o cabeza de familia, dependiendo de tus circunstancias.

Si tu pareja muere, todavía podrás usar el estatus de casado declarando conjuntamente para el año fiscal en que ocurrió el deceso. Siempre y cuando aún no te cases con otra persona. Luego, los esposos sobrevivientes pueden usar el estatus de viuda o viudo calificado por dos años.

¿Cuáles son las tasas de impuestos y las deducciones estándar para los matrimonios declarando conjuntamente?

Generalmente, cuando declaras tus impuestos, tienes la opción de usar la deducción estándar o la deducción personalizada (en la cual deduces tus gastos tal cual).

Recuerda que la deducción estándar es una cantidad fija que ayuda a reducir la cantidad de ingresos sobre los que pagas impuestos.

Para 2019, la deducción estándar es de 24,400 dólares para matrimonios declarando de forma conjunta. Podría aumentar si eres mayor de 65 años o estás ciego.

Si decides usar la deducción personalizada en tu declaración conjunta porque te conviene más, estos son los brackets tributarios y las tasas que le corresponde a cada escalón.

Tasa       Bracket o escalón

10%        $0–$19,400

12%        $19,401–$78,950

22%        $78,951–$168,400

24%        $168,401–$321,450

32%        $321,451–$408,200

35%        $408,201–$612,350

37%        $612,351 en adelante

Ten presente que el código tributario estadounidense es progresivo. Tendrás que pagar la tasa por cada porción de tu ingreso en cada escalón.

A esto, también habrá que sumarle una cantidad fija de impuestos además del porcentaje de ingresos para la mayoría de los tramos.

Por poner un ejemplo, una pareja que realiza una declaración conjunta del año 2019, cuyos ingresos imponibles fueron de $75,000. Deberán pagar un 10% de los primeros $19,400 de ingresos y 12% por $55,600 restantes.

Así sería el cálculo de sus impuestos:

$19,400 x 10% = $1,940

$55,600 x 12% = $6,672

El pago de impuestos sería la suma de los dos brackets o escalones. Es decir, los $1,940 del primer escalón + $6,672 del segundo bracket, teniendo que pagar un total de $8,612 .

Además, también pagarían una cantidad fija adicional de impuestos de su primer tramo de impuestos para determinar su impuesto total.

Pros y contras de declarar conjuntamente

Para las parejas casadas, este estatus ofrece una mayor devolución de impuestos o tener un impuesto más bajo. También podrías calificar por otros beneficios tributarios a los que no aplicarías si lo hicieras con otro estatus. Además, tu deducción estándar también aumenta.

Pero, no todo es color de rosas…

Si una pareja tiene ingresos altos, o si los ingresos son desproporcionados, caeremos en la penalidad del matrimonio – así se conoce informalmente, realmente no existe esta penalidad. En la cual, si la suma combinada de los ingresos de la pareja supera los $650,000 al año, la tasa marginal de impuestos para ambos será del 37%.

Si esta misma pareja sin hijos, donde un esposo gana $400,000 y el otro gana $250,000 y declaran de forma separada, ambos tendrían una tasa marginal de 35% – ¡dos puntos porcentuales menos!

Otra desventaja a tomar en cuenta para quienes declaran de forma conjunta, es la responsabilidad conjunta por los impuestos. Esto significa que ambos esposos son responsables de los impuestos que surjan de esta declaración.

Puedes leer nuestro artículo El amor en tiempos de taxes para profundizar más al respecto.

El amor es la cura de todos los males, pero a veces no de los impuestos

En muchos casos, presentar una declaración conjunta es beneficioso para la economía de las parejas. Pero para algunas parejas, podría ser mejor hacerlo de forma separada.

Nuestra recomendación, es que calcules tu devolución de impuestos y tu deuda tributaria para los dos escenarios antes de escoger el estatus.

Además, recuerda que al igual que el matrimonio, cuando firmas y presentas una declaración conjunta. La responsabilidad tributaria de esta declaración será PARA SIEMPRE.

Si necesitas ayuda para calcular tus impuestos, y ni tú, ni tu esposa o esposo tienen el tiempo o los conocimientos. Si tampoco confían en los software para calcular impuestos, en GlobalTax estamos preparados para ayudarles.

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