Extensiones de impuestos para la tax season 2020

Las extensiones de impuestos para la tax season 2020

El año pasado hubo una reforma fiscal muy importante. La Tax Cuts and Jobs Act que trajo muchos cambios en la legislación, que afectaron a muchos contribuyentes.

Estos cambios tomaron a muchas personas por sorpresa. Por ejemplo, mucha gente estaba acostumbrada a recibir devoluciones y debido a los cambios tuvieron que pagar.

Además de estos cambios, también hubo muchos impuestos y/o deducciones temporales que vencían, pero que el Congreso decidió extender.

De esto queremos hablar en este artículo. Al terminar la lectura, sabrás de qué tratan las disposiciones temporales y las extensiones de impuestos o Tax Extenders.

Las disposiciones fiscales temporales

El Congreso a menudo promulga disposiciones fiscales temporales, casi todas las cuales son recortes, exenciones o deducciones de impuestos.

Algunas se hacen temporales para forzar la revisión cuando están programados para expirar o “caducar”. Algunas son temporales porque el Congreso tenía la intención de abordar necesidades temporales o coyunturales, como la recesión, el colapso del mercado hipotecario o los desastres climáticos regionales.

Estas disposiciones fiscales temporales a menudo se conocen como las “disposiciones que expiran”, porque están programadas para expirar o, en algunos años, ya lo han hecho.

De particular importancia son varias docenas de recortes de impuestos temporales que expiraron a fines de 2017 y algunos que vencieron a fines de 2018.

La mayoría de estos recortes recompensa las inversiones de empresas y consumidores en eficiencia y producción de energía, así como el uso de combustibles alternativos.

Sin embargo, a pesar de su carácter transitorio, en ocasiones el Congreso decide extender varias de estas deducciones, y promulga los Tax Extenders, o las extensiones de impuestos.

Las extensiones de impuestos o Tax Extenders

Colectivamente, son las disposiciones impositivas temporales que el Congreso extiende, en lugar de permitir que caduquen según lo programado.

Estas a menudo se hacen en grupo y se denominan “extensiones de impuestos” o Tax Extenders.

Para esta temporada de impuestos 2020, tenemos varios Tax Extenders que revisaremos a profundidad en este artículo.

Los Tax Extenders para esta temporada de impuestos 2020

Varias docenas de exenciones de impuestos temporales expiraron a fines de 2017.

Estas deducciones estaban, por así decirlo, “muertas” para las declaraciones de impuestos del 2018 que ya fueron presentadas.

Sin embargo, en lo que se ha convertido ya en una práctica común, el Congreso las “revivió” gracias a los Tax Extenders, alargando aún más su vigencia.

Y cuando nos referimos a que las “revivió”, no hablamos de que las haya extendido. Sino que dichas deducciones ya habían caducado, pero la extensión de impuesto se hizo de forma retroactiva al 1ero de Enero de 2018.

Esto podrá parecer complicado, pues debemos hacer reformas de las declaraciones ya hechas.

Pero, lo cierto es que son buenas noticias porque son deducciones a nuestros impuestos.

De todos modos, puedes relajarte al momento de hacer tus declaraciones de los años fiscales 2019 y 2020, pues las extensiones de impuestos o tax extenders aplican para ambos años.

Entonces, cero preocupaciones hasta el año 2021 – e incluso más tiempo para algunos pocos contribuyentes con tratamiento especial.

Las deducciones que resucitaron

Las cinco grandes extensiones de impuestos que probablemente afecten su Formulario 1040 esta temporada de impuestos son las siguientes:

Exclusión de ingresos por deuda cancelada de la residencia principal (hasta $2 millones)

¿Tuviste una venta reducida o una reposesión de tu vivienda principal?

Con la legislación anterior, si te daban una 1099c como cancelación de esa deuda, se convertía en ingreso taxable.

Es decir, se tenían que pagar impuesto sobre esos ingresos.

Entonces, si suponemos que la deuda cancelada era de 150.000 dólares, ese ingreso nos ubicaría en el bracket del 22%. Convirtiéndose en un ingreso por el que se tendría que pagar 33.000 dólares.

Si ese fue el caso, ahora gracias a la retroactividad de estas extensiones de impuesto se puede realizar una enmienda.

De esta manera, se recupera ese pago de impuestos de 33.000 dólares.

Deducción por primas de seguro hipotecario como interés de residencia

La póliza que se paga cuando una persona solicita un préstamo, que en inglés se llama Mortgage Insurance Premium, el cual no era deducible y se ha extendido hasta el 2020.

Estas deducciones que se toman en el Anexo A de la deducción detallada.

Además, tienen lo que se llama un Face Out, es decir, la rebaja o esta deducción, no aplica para todos los ingresos.

Por cada 100.000 dólares la deducción por la prima de seguro de hipoteca comienza a reducirse en 10%.

7.5% para deducción de gastos médicos (en lugar de 10%)

Cuando una persona tiene gastos médicos, estos gastos siempre han estado sujetos a un techo.

Esto equivale a una especie de deducible, el cual tenía un límite del 10%, y ahora con el Tax Extender bajó a 7.5% del AGI.

Esto quiere decir que si se tienen gastos médicos de 15.000 dólares, pero el ingreso bruto ajustado es 100.000 dólares. Entonces, el 7% del AGI son 7.500, entonces no se podrá tomar la totalidad de los gastos médicos, sino hasta la cantidad de 7.500 dólares.

Aunque no lo parezca a simple vista, esta extensión de impuestos es un buen cambio para nosotros, porque se reduce el techo de gastos médicos que podemos tomar.

Es decir, ahora no necesitaremos tantos gastos para poder aprovecharla.

Deducciones de matrícula estudiantil

Otro cambio importante para este año son los referentes a los pagos de matrícula y pagos de educación.

Estas son deducciones Above the Line. Es decir, que rebajan el ingreso bruto ajustado.

También han sido tomadas en cuenta en las extensiones de impuestos de este año.

Dependiendo del ingreso, tendremos ahora esta deducción de matrícula hasta el 2020.

Crédito de propiedad energética no comercial para mejoras de eficiencia energética en su residencia

La deducción por crédito por uso de energía eficiente también se encuentra dentro de las extensiones de impuestos aprobada por el Congreso.

Por lo tanto, si una persona hace una mejora en su casa, trátese de paneles solares, artefactos eléctricos eficientes con el uso de la energía, en fin, cualquier mejora de este tipo, gozará del crédito llamado Non Business Energy Credit.

Además, esta se aplica para cualquier vivienda, no solo la vivienda principal.

Prepárate para esta temporada de impuestos con Global Tax

La temporada de impuestos comienza hoy lunes 27 de enero de 2020.

El IRS comenzará a aceptar las declaraciones por correo o de forma electrónica.

No dejes que esta Tax Season te tome fuera de guardia. Recopila toda tu información y acude cuanto antes a las oficinas de Global Tax ubicadas en 8133 Leesburg Pike, Suite 920 Vienna, Virginia 22182.

O llámanos al (703) 533 – 3636 para que nos encarguemos de tus impuestos.

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